Выписка о движении средств - это финансовый документ, отражающий все операции по поступлению и расходованию денежных средств за определенный период. Такой документ необходим для контроля финансовых потоков и анализа денежных операций.
Содержание
Выписка о движении средств - это финансовый документ, отражающий все операции по поступлению и расходованию денежных средств за определенный период. Такой документ необходим для контроля финансовых потоков и анализа денежных операций.
Основные виды выписок о движении средств
- Банковская выписка по расчетному счету
- Кассовая выписка о движении наличных средств
- Выписка по отдельным статьям расходов/доходов
- Консолидированная выписка по нескольким счетам
Структура выписки о движении средств
| Раздел | Содержание |
| Шапка документа | Наименование организации, период, валюта |
| Остаток на начало периода | Сумма средств на начало отчетного периода |
| Таблица операций | Хронологический список всех движений |
| Итоговые показатели | Общие суммы поступлений и расходов |
| Остаток на конец периода | Финальный остаток денежных средств |
Как составить выписку: пошаговая инструкция
1. Подготовка данных
- Определите период, за который нужна выписка
- Соберите все первичные документы (платежки, приходные ордера)
- Проверьте соответствие данных бухгалтерскому учету
2. Формирование документа
- Укажите реквизиты организации и период
- Внесите начальный остаток
- Заполните таблицу операций с указанием:
- Даты операции
- Номера документа
- Контрагента
- Суммы
- Назначения платежа
- Подсчитайте итоговые суммы
- Выведите конечный остаток
3. Проверка и заверение
- Сверите итоговые цифры с учетными данными
- Подпишите у ответственных лиц
- При необходимости заверьте печатью
Образец таблицы операций
| Дата | Документ | Контрагент | Приход | Расход | Назначение |
| 15.01.2024 | Платежное поручение №125 | ООО "Поставщик" | 25 000,00 | Оплата за материалы | |
| 18.01.2024 | Выписка банка №45 | ООО "Покупатель" | 40 000,00 | Оплата за товар |
Особенности разных видов выписок
Банковская выписка
- Формируется автоматически банком
- Содержит отметки банка
- Требует сверки с платежными документами
Кассовая выписка
- Составляется кассиром
- Должна соответствовать кассовой книге
- Подписывается главным бухгалтером
Полезные рекомендации
- Проводите выписки регулярно (ежедневно/еженедельно)
- Храните выписки вместе с первичными документами
- Используйте специализированные программы для автоматизации
- Особое внимание уделяйте нулевым остаткам и нестандартным операциям
Правильно составленная выписка о движении средств является важным инструментом финансового контроля и позволяет оперативно анализировать денежные потоки организации.
